Билет №8

• ← Все билеты

85. Экономическая сущность страхования: понятие и основное назначение

Участники страховых отношений.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В страховании обязательно наличие двух сторон – страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная или другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности и физические лица.

Участниками отношений на страховом рынке являются: страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры.

1) Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц)

2) Застрахованный (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник, бенефициарий) – в договорах личного страхования – лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.

3) Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на нее в установленном законом порядке лицензию. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Государственные страховые компании – это организации, базирующие свою деятельность на государственной собственности. В РФ государственный сектор на страховом рынке представлен АО «Росгосстрах».

Акционерное страховое общество (общество с ограниченной ответственностью) – форма страховой компании, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов.

Общества взаимного страхования – общества, в которых каждый учредитель одновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации, образуются исключительно для страхования своих членов.

Страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств, заключенных от его имени. Деятельность пула строится на основе сострахования.

4) Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховыми агентами – юридическими лицами выступают обычно бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые на ряду с услугами основной деятельности предполагают оформить те или иные договоры страхования.

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются по фиксированным ставкам, в % или в промилле от объема выполненных работ. На сегодняшний день в мировой практике выделено три основных типа агентских сетей.

Простое агентство – имеет место в случае, когда агент заключает договор со страховой компанией и работает самостоятельно под контролем штатных работников компании. За каждый заключенный договор страховой агент получает комиссионное вознаграждение.

Пирамидальная структура – страховая компания заключает договор с генеральным агентом – физическим лицом, который имеет право самостоятельно формировать систему субагентов. Те, в свою очередь, могут набирать субсубагентов и т.д. Комиссия распределяется по принципу: чем выше уровень, тем меньше ставка. Самая высокая ставка у агента, непосредственно заключившего договор страхования.

Многоуровневая сеть – агентами являются сами страхователи.

5) Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

В соответствии с существующим Положением страховые брокеры – юридические лица могут предоставлять своим клиентам следующие виды услуг:

• поиск и привлечение клиентуры к страхованию;
• разъяснение клиенту интересующих вопросов по определенным видам страхования;
• подготовку и оформление необходимых документов для заключения договора;
• консультационные услуги по страхованию;
• организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению размера страховых выплат;
• размещение страхового риска по поручению клиента договором сострахования или перестрахования;
• другие услуги.

Согласно Закону страховые брокеры обязаны направить в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности.

Система страхования в современной России.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» участниками страхового рынка являются:

- страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

- страховые организации;

- общества взаимного страхования;

- страховые агенты;

- страховые брокеры;

- страховые актуарии;

- федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности;

- объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим и физическим лицам. Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические лица, называемые страхователями.

Субъектами страхового дела являются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.

Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая, при котором страхователю нанесен ущерб, страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис.

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Наряду с основными субъектами страхового рынка -- страхователями и страховщиками -- участниками его являются также страховые агенты, брокеры и другие посредники.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

Страховые агенты -- физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики имеют, как правило, достаточно разветвленную сеть страховых агентов;

Страховой агент выполняет следующие основные функции:

- поиск страхователей для заключения договоров страхования от имени страховщика;

- разъяснение страхователям условий страхования, оказание им помощи в выборе оптимального варианта заключения договора страхования, позволяющего обеспечить максимальную страховую защиту при имеющихся финансовых возможностях страхователя для уплаты страховой премии страховщику;

- согласование со страховщиком вопросов принятия на страхование рисков со значительными объемами страховой ответственности и регулирования тарифов;

- получение от страхователей страховой премии (в установленных пределах) и передача (перевод) ее страховщику;

- консультирование страхователей после заключения договоров страхования и содействие выполнению условий каждого договора.

Страховой агент может действовать и от имени нескольких страховщиков.

Страховые брокеры -- юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями.

Каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновение случая, у какого - либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Можно констатировать, что пока основным мотивом приобретения страховых услуг для граждан является принуждение. Страховщики часто связывают пассивность граждан с низкой страховой культурой и сокрушаются, что не понимают граждане РФ всей прелести и необходимости страхования.

Фонд социального страхования РФ, фонд обязательного медицинского страхования. Их функции и назначение.

Фондом социального страхования РФ (ФСС РФ)называется государственный внебюджетный фонд, осуществляющий обязательное страхование граждан РФ и управляющий средствами государственного социального страхования. 

 Фонд действует при правительстве РФ как финансово-кредитное учреждение специализирующееся в области государственного социального страхования.

 Деятельность фонда социального страхования регламентируется, Бюджетным кодексом РФ, ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", Положение о Фонде социального страхования и иными законодательными и нормативными актами.

 Бюджет Фонда социального страхования не является частью бюджета Российской Федерации. Он утверждается отдельным федеральным законом. 

 Структура фонда

Структура Фонда социального страхования Российской Федерации состоит из следующих исполнительных органов:

• региональных отделений. Они управляют средствами ФСС в субъектах РФ; 
• центральных отраслевых отделений. Они управляют средствами ФСС в отдельных отраслях хозяйства; 
• филиалов отделений. Создаются по распоряжению председателя Фонда.

Возглавляет Фонд социального страхования - Председатель.

Обеспечивает деятельность фонда - аппарат Фонда, а деятельность органов Фонда субъектов РФ обеспечивается аппаратами органов Фонда субъектов РФ.

Фонд имеет коллегиальные и совещательные органы. При самом фонде создается правление, а при региональных и центральных отраслевых отделениях - координационные советы.

Основные функции Фонда

Фонд осуществляет следующие функции:

• обеспечивает выплату пособий;
• направляет и финансирует санаторно-курортное лечение;
• участвует в государственных программах по охране здоровья работников;
• обеспечивает финансовую деятельность Фонда;
• вносит предложение об изменение размеров тарифов на государственное социальное страхование;
• повышение квалификации работников системы государственного социального страхования;
• проводит разъяснительную работу среди населения и организациями работодателями и индивидуальными предпринимателями.

Средства фонда социального страхования

Средства Фонда формируются:

• страховыми взносами работодателей; 
• страховыми взносами граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность; 
• за счет средств от доходов от инвестиционной деятельности; 
• за счет бюджетных ассигнований; 
• иных поступлений денежных средств, от способов, не запрещенных законодательством.

Распределяет средства фонда социального страхования Председатель и Главный бухгалтер, а в отделениях субъектов РФ, управляющий и главный бухгалтер.

Средства Фонда распределяются на:

• выплату пособий;
• оплату путевок (полное или частичное);
• оплату проезда (полное или частичное);
• финансирование деятельности Фонда и его отделений в субъектах РФ;
• частичная компенсация расходов лечебно-оздоровительных учреждений (санаториев) и детско-юношеских спортивных школ;
• другие цели в соответствии с задачами стоящими перед Фондом.

Пособия Фонда социального страхования

За счет средств Фонда производится выплата следующих пособий:

• пособие по временной нетрудоспособности;
• пособие по беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
• пособие при рождении ребенка;
• пособие при усыновлении ребенка;
• пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
• Социальное пособие на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг.

В соответствии с Федеральным законом «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» утверждены организационные, экономические и правовые основные направления в медицинском страховании населения. Закон гарантирует каждому гражданину РФ в соблюдении его конституционного права на медицинское обслуживание в нормах базовой программы. Денежные средства Фонда ОМС сосредотачиваются на счетах Федерального внебюджетного фонда и Территориального фонда ОМС.

Фонд обязательного медицинского страхования РФ является юридическим лицом, подотчетным Правительству РФ. Финансовые активы Фонда ОМС относятся к государственной собственности РФ. Средства Фонда не входят в состав других фондов, бюджетов, имеют целевое предназначение и не подлежат изъятию. 

Фонд обязательного медицинского страхования призван к выполнению следующих основных задач и направлений:

• обеспечивать реализацию положений Федерального Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»;
• обеспечивать гарантированное право каждого гражданина на полноправное участие в системе ОМС;
• участвовать в разработке и реализации государственной программы в сфере ОМС;
• разрабатывать и осуществлять совокупность мероприятий, направленных на финансовую устойчивость системы ОМС.

Федеральным фондом ОМС выделяются субвенции (дотации) территориальным фондам, в рамках базовой программы ОМС, объем которых определяется следующими критериями:

• степенью реализации ФЗ «О страховании», а именно: наличие территориальной программы ОМС, полнота поступлений по сбору страховых взносов, дополнительные источники финансирования программы;
• эффективностью в использовании денежных средств участников ОМС;
• отсутствием нецелевого использования (изъятия) в использовании финансовых средств ОМС;
• рациональностью в использовании дотаций (субвенций);
• общим показателем уровня здоровья населения.

Фонд обязательного медицинского страхования наполняется за счет средств:

• части от страховых взносов юридических лиц (работодателей);
• взносов территориальных фондов по реализации общих программ;
• поступающих средств из федерального бюджета, направленных на выполнение программы ОМС в рамках государства;
• доход от использования незанятых денежных средств Фонда ОМС;
• финансовые нормированные страховые запасы Фонда ОМС.

В соответствии с программой ОМС для работающих граждан страхователями являются их работодатели. Страхователи с общего фонда начисленной заработной платы уплачивают страховой взнос (3,6%). На ОМС для неработающих граждан России (дети, пенсионеры, безработные, студены) денежные средства идут из местных бюджетов.

Поступающие денежные средства аккумулируются на счетах Фонда ОМС и расходуются на основные направления, утвержденные на государственном уровне. Основным приоритетом служит финансирование системы обязательного медицинского страхования, реализуемого страховыми медицинскими организациями. Так же немаловажным приоритетом выступает предоставление займов страховщикам, подготовка профессиональных специалистов для работы в системе ОМС и другие мероприятия.